フリーランスの節税対策やってます？②小規模企業共済

2024年4月14日

前回このような記事を書きまして、
その第二弾になります。

小規模企業共済とは

国の機関である中小機構が運営する小規模企業共済制度は、小規模企業の経営者や役員、個人事業主などのための、積み立てによる退職金制度です。現在、全国で約159万人*の方が加入されています。掛金は全額を所得控除できるので、高い節税効果があります。将来に備えつつ、契約者の方がさまざまなメリットを受けられる、今日からおトクな制度です。
独立行政法人中小企業基盤整備機構

残念ながら個人事業主の人には退職金がないですよね・・。メソメソ。
そんな個人事業主の人（小規模企業の経営者や役員の人たちも）のために、

積み立てできて　かつ　所得控除できる
ありがたたい制度・・それが

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小規模企業共済制度なんですー！！！
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どれくらいお得？

こちらもシミュレーターがあります。（ありがたい！）

例えば

①43歳の私が4月14日に加入
②65歳まで毎月30,000円掛け金を払う
③所得が300万円（これは仮です）
とします

結果がこちら

共済金Aと共済金Bの違いは下記に記載してありますが、
共済金A・・個人事業を廃業した場合、共済契約者の方が亡くなられた場合
共済金B・・65歳位上で180ヶ月以上掛け金を払い込んだ人
https://kyosai-web.smrj.go.jp/customer/skyosai/claim/index.html

もし、私が65歳で老齢給付として受け取りたい場合、
7,890,000円積み立てたものが
8,832,000円になっているという計算になります。
100万円増えますね！

また、節税効果として、
支払った掛金の全額が所得控除の対象となりますので
所得税と住民税が少なくなります。
上記の例だと、72,800円も下がります。

デメリットはある？

20年未満だと元本割れする

加入期間が12か月未満で任意解約すると掛け捨てになり、掛金納付月数が20年未満で任意解約をした場合は掛金の合計額を下回ります。
小規模企業共済は掛け金を減額することができるので、その場合は解約するよりも減額した方が良さそうです。
但し、減額すると減額した分が運用されず、20年以上払っても元本割れするとのことで、余裕を持った金額にすると良さそうです。